Sou tributado duas vezes sobre a renda estrangeira?
Se você for um cidadão dos EUA e obtiver renda, geralmente precisará apresentar uma declaração de imposto de renda e incluir todos os seus rendimentos de fontes locais e estrangeiras.Todos os anos, você pode reivindicar uma isenção ou um crédito para sua renda estrangeira, para não pagar impostos duplos sobre ela.
Os EUA são um dos poucos países que tributam os seus cidadãos sobre o seu rendimento mundial, independentemente de onde vivam ou obtenham os seus rendimentos. Isso significa queExpatriados americanos estão potencialmente sujeitos a dupla tributação- uma vez pelo país onde auferem os seus rendimentos e novamente pelos Estados Unidos. OBSERVAÇÃO!
Os créditos fiscais estrangeiros ajudam os expatriados dos EUA a evitar a dupla tributação,permitindo-lhes creditar impostos pagos a governos estrangeiros contra suas obrigações fiscais nos EUA. Este sistema garante que a renda não seja tributada tanto pelos Estados Unidos quanto pelo país de residência.
Várias estratégias poderiam fornecer uma arma ao seu arsenal contra os elevados impostos sobre os dividendos estrangeiros. Esses inclueminvestindo em países com tratados fiscais dos EUAque podem oferecer alívio da dupla tributação ou manter ações estrangeiras em contas com vantagens fiscais.
A dupla tributação refere-se ao imposto de renda pago duas vezes sobre a mesma fonte de renda. Isso pode ocorrerquando o rendimento é tributado tanto a nível empresarial como a nível pessoal, como no caso dos dividendos de ações. A dupla tributação também se refere à mesma renda tributada por dois países diferentes.
Ainda preciso apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA? Sim, se você for um cidadão dos EUA ou um estrangeiro residente que viva fora dos Estados Unidos,sua renda mundial está sujeita ao imposto de renda dos EUA, independentemente de onde você mora. No entanto, você pode se qualificar para certas exclusões de rendimentos auferidos no exterior e/ou créditos de imposto de renda estrangeiro.
No entanto, você pode se qualificar para excluir seus rendimentos estrangeiros da renda até um valor ajustado anualmente pela inflação ($107.600 para 2020, US$ 108.700 para 2021, US$ 112.000 para 2022 e US$ 120.000 para 2023). Além disso, você pode excluir ou deduzir certos valores de moradias estrangeiras.
Declaração de impostos ao IRS enquanto mora em outro país
Cidadãos dos Estados Unidos que trabalham em outros países não são tributados duplamente se se qualificarem para a Isenção de Renda auferida no Estrangeiro. Os expatriados devem observar que os impostos dos Estados Unidos são baseados na cidadania, e não na localização física do contribuinte.
Os cidadãos dos EUA que vivem no exterior normalmente usamFormulário 1040, o mesmo formulário usado pelos contribuintes nos Estados Unidos. No entanto, existem formulários e cronogramas adicionais que podem ser aplicados, como o Formulário 2555 (para reivindicar a Exclusão de Rendimentos Estrangeiros) e o Formulário 1116 (para reivindicar o Crédito Fiscal Estrangeiro).
Assim que receberem um pagamento duplicado,normalmente são informados por meio do Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS) ou por meio de seu aviso. Dependendo da situação, pode ser necessário aguardar um aviso do IRS confirmando o recebimento do seu pagamento antes de prosseguir com qualquer ajuste.
Por que os dividendos são tributados duas vezes?
A dupla tributação dos dividendos éuma referência a como os lucros e dividendos corporativos são tributados pelo governo dos EUA. As empresas pagam impostos sobre os seus lucros e depois pagam dividendos aos acionistas com base nos lucros após impostos.
Se você obtiver receita de dividendos estrangeiros em um país no qual paga impostos dos EUA,você tem direito a um crédito fiscal estrangeiro. Caso contrário, o rendimento será combinado com os seus outros rendimentos mundiais — para determinar a sua taxa de imposto progressiva na sua declaração fiscal dos EUA.
Em geral, sim – os americanos devem pagar impostos dos EUA sobre a renda estrangeira. Os EUA são um dos dois únicos países do mundo onde os impostos são baseados na cidadania e não no local de residência. Se você for considerado cidadão ou residente permanente dos EUA, pagará imposto de renda independentemente de onde a renda foi obtida.
O IRS adora tributar o dinheiro duas vezes e provavelmente você também está pagando impostos sobre o dinheiro que já foi tributado. Estamos falando de dividendos, herança e uma série de outras “pegadinhas” implementadas pelo IRS para que eles possam pegar e pegar novamente. Dividendos são aqueles cheques que você recebe de ações que possui.
Somos tributados várias vezes sobre nosso dinheiropor diversas razões, reflectindo as complexidades dos sistemas económicos modernos e as funções da tributação: Imposto sobre o Rendimento: Quando ganha dinheiro através de emprego, negócios, investimentos ou outras fontes, está normalmente sujeito ao imposto sobre o rendimento.
A renda externa, por menor que seja,deve ser declarado em uma Declaração de Imposto de Autoavaliação, mesmo que nenhum imposto seja devido.
Geralmente, para atender ao teste de presença física,você deve estar fisicamente presente em um país ou países estrangeiros por pelo menos 330 dias inteiros durante um período de 12 meses, incluindo alguma parte do ano em questão. Você pode contar os dias que passou no exterior por qualquer motivo, desde que sua residência fiscal seja em um país estrangeiro.
Anexo B (Formulário 1040), Juros e Dividendos Ordinários – Na maioria dos casos, os contribuintes afetados anexam o Anexo B à sua declaração federal para relatar ativos estrangeiros.
- Alasca.
- Flórida.
- Nevada.
- Dakota do Sul.
- Texas.
- Washington.
- Wyoming.
Seu crédito fiscal estrangeironão pode ser maior do que sua responsabilidade fiscal total nos EUA multiplicada por uma fração. O numerador da fração é o seu rendimento tributável de fontes fora dos Estados Unidos. O denominador é o seu rendimento tributável total de fontes americanas e estrangeiras.
Qual é a faixa de impostos estrangeiros dos EUA?
A renda FDAP que não é efetivamente vinculada é tributada a uma alíquota fixa de 30% sobre a renda bruta, a menos que um tratado fiscal especifique uma alíquota mais baixa. Os estrangeiros não residentes devem apresentar e pagar qualquer imposto devido usando o Formulário 1040-NR, Declaração de Imposto de Renda de Estrangeiro Não Residente dos EUA.
A exclusão do rendimento auferido no estrangeiro édestinado a evitar a dupla tributação, excluindo a renda tributada em outro país da tributação dos EUA. O Internal Revenue Service (IRS) dos EUA tributará seus rendimentos auferidos em todo o mundo; no entanto, se você for um expatriado americano, isso significa que será tributado duas vezes sobre essa renda.
Estados Unidos. Ao contrário de todos os outros países, com excepção da Eritreia e da Hungria (com ressalvas), os Estados Unidos tributam os seus cidadãos sobre o rendimento mundial, mesmo que residam permanentemente noutro país.
Limite de exclusão de renda auferida no exterior (FEIE)
Todos os anos, o valor da exclusão da FEIE é ajustado pela inflação. Para os rendimentos auferidos em 2023, o valor máximo de exclusão da FEIE é de US$ 120.000 e foi definido para aumentar para US$ 126.500 para o ano fiscal de 2024.
Formulário de arquivo 1116, Crédito Fiscal Estrangeiro, para reivindicar o crédito fiscal estrangeiro se você for um indivíduo, patrimônio ou truste e pagou ou acumulou determinados impostos estrangeiros para um país estrangeiro ou posse dos EUA. As empresas apresentam o Formulário 1118, Crédito Fiscal Estrangeiro – Corporações, para reivindicar um crédito fiscal estrangeiro.
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