Como os ganhos de capital de longo prazo são tributados?
O imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é um imposto aplicado a ativos mantidos por mais de um ano. As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo são0 por cento, 15 por cento e 20 por cento, dependendo da sua renda. Essas taxas são normalmente muito mais baixas do que a taxa normal de imposto de renda.
De acordo com o IRS, a taxa de imposto sobre a maioria dos ganhos de capital de longo prazo énão superior a 15% para a maioria das pessoas. E para alguns, é 0%. Para os que ganham mais na faixa de imposto de renda de 37%, esperar para vender até que tenham mantido investimentos por pelo menos um ano poderia reduzir a taxa de imposto sobre ganhos de capital para 20%.
- Determine sua base. A base geralmente é o preço de compra mais quaisquer comissões ou taxas que você pagou. ...
- Determine o valor realizado. ...
- Subtraia a base (o que você pagou) do valor realizado (pelo que você vendeu) para determinar a diferença. ...
- Determine seu imposto.
Os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta, mas os ganhos de capital de curto prazo podem. Compreender como funcionam os ganhos de capital pode ajudá-lo a evitar consequências fiscais indesejadas. Se você estiver observando um crescimento significativo em seus investimentos, consulte um consultor financeiro.
Implicações fiscais sobre ganhos de capital de longo prazo provenientes de ações
De acordo com esta Seção, o LTCG sobre ações étributado à alíquota concessional de 10% para os ganhos que excedam o valor de Rs.1 lakh.
Desde a redução de impostos paramais de 55 anosa venda de propriedades foi abandonada em 1997, não há isenção de imposto sobre ganhos de capital para idosos. Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos, os idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde for devido.
Os ganhos de capital de longo prazo, por outro lado, são lucros que você obtém sobre ativos que manteve por mais de um ano.O IRS não tributa esses ganhos da mesma forma que seus outros rendimentos tributáveis. Em vez disso, ele analisa seu rendimento tributável do ano e seu status de depósito para determinar se sua alíquota de imposto é de 0%, 15% ou 20%.
Arquivadores únicos | |
---|---|
Rendimentos tributáveis | Avaliar |
US$ 0 - US$ 47.025 | 0% |
US$ 47.025 - US$ 518.900 | 15% |
$ 518.900 + | 20% |
Os ganhos e perdas de capital são classificados como de longo prazo se o ativo for detido por mais de um ano, e de curto prazo se for detido por um ano ou menos. As mais-valias de curto prazo são tributadas como rendimento ordinário a taxas até 37 por cento;os ganhos de longo prazo são tributados a taxas mais baixas, até 20 por cento.
Rs 1 lakhisenção
Uma isenção de até Rs. 1 lakh está disponível a cada exercício financeiro para o imposto LTCG sobre a venda de ações ou unidades de fundos mútuos. Os investidores podem cronometrar a saída dos seus investimentos distribuindo o resgate por dois exercícios financeiros para usufruir do limite de isenção fiscal para ambos os anos.
Os ganhos de capital de longo prazo afetam o rendimento bruto ajustado?
Sim, os ganhos de capital são considerados parte do AGI. Quando um indivíduo ou uma família obtém um ganho de capital com a venda de um ativo de capital, como a venda de um imóvel ou de ações com lucro, esse ganho é adicionado ao seu AGI.
O imposto sobre ganhos de capital, cobrado na venda de ativos com lucro, varia dependendo de há quanto tempo você possui um ativo. Os ganhos de curto prazo sobre activos detidos durante um ano ou menos são tributados como rendimento ordinário, enquanto os ganhos de longo prazo detidos por mais de um ano têm geralmente taxas de imposto mais baixas.
É importante observar que, embora os ganhos de capital possam aumentar a renda bruta ajustada (AGI),eles não estão sujeitos a impostos da Segurança Social. No entanto, um AGI mais elevado proveniente de ganhos de capital pode potencialmente levar a que uma parcela mais elevada dos benefícios da Segurança Social seja tributável.
Imposto sobre ganhos de capital para pessoas com mais de 65 anos. Para pessoas com mais de 65 anos, o imposto sobre ganhos de capital aplica-se a 0% para ganhos de longo prazo sobre ativos mantidos ao longo de um ano e 15% para ganhos de curto prazo abaixo de um ano. Apesar da idade, o IRS determina o imposto com base nos lucros da venda de ativos, sem descontos especiais para maiores de 65 anos.
A lei tributária atual não permite que você obtenha incentivos fiscais sobre ganhos de capital com base na idade. No passado, o IRS concedia às pessoas com mais de 55 anos uma isenção de impostos para vendas de casas. No entanto, esta exclusão foi eliminada em 1997 em favor da isenção alargada para todos os proprietários.
O vendedor deve ser proprietário da casa e utilizá-la como residência principal durante dois dos últimos cinco anos (até a data do fechamento).Os dois anos não precisam ser consecutivos para se qualificar. O vendedor não deve ter vendido uma casa nos últimos dois anos e reivindicado a exclusão do imposto sobre ganhos de capital.
Você pode evitar o imposto sobre ganhos de capital ao vender sua residência principal, comprando outra casa e usando a exclusão de venda de casa 121. Além disso, a troca semelhante 1031 permite que os investidores difiram os impostos quando reinvestem os rendimentos da venda de uma propriedade de investimento em outra propriedade de investimento.
Se você tiver um ganho de capital de longo prazo – o que significa que manteve o ativo por mais de um ano – você deverá0 por cento, 15 por cento ou 20 por centono ano fiscal de 2023 ou 2024.
A dedução padrão se aplica a TODOS os rendimentos. Embora os ganhos de capital de longo prazo (mas não de curto prazo) sejam tributados a uma taxa especial, determinar o seu rendimento tributável é simples. É a receita total menos a dedução padrão ou as deduções detalhadas. Os ganhos de capital de curto prazo são tributados como rendimento ordinário.
Os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta, mas os ganhos de capital de curto prazo podem. Compreender como funcionam os ganhos de capital pode ajudá-lo a evitar consequências fiscais indesejadas. Se você estiver observando um crescimento significativo em seus investimentos, consulte um consultor financeiro.
Como não pago ganhos de capital?
- Invista no longo prazo. ...
- Contribua para suas contas de aposentadoria. ...
- Escolha sua base de custo. ...
- Reduza sua faixa de impostos. ...
- Colha perdas para compensar ganhos. ...
- Mude para um estado favorável aos impostos. ...
- Doe ações para instituições de caridade. ...
- Invista em uma zona de oportunidades.
Você pode se qualificar para a taxa de ganhos de capital de longo prazo de 0% para 2022 com renda tributável de $ 41.675 ou menos para declarantes individuais e $ 83.350 ou menos para casais que fazem o pedido em conjunto. Você pode estar na faixa de 0% de imposto, mesmo com seis dígitos de renda conjunta com o cônjuge, dependendo do rendimento tributável.
As distribuições de ganhos de capital de longo prazo são tributadas com base em taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo; as distribuições de ganhos de capital de curto prazo e rendimentos líquidos de investimentos (juros e dividendos) são tributadas como dividendos às taxas normais de imposto de renda. As taxas normais de imposto de renda geralmente são mais altas do que as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
A exclusão de ganhos de capital aplica-se à sua residência principal e, embora você possa ter apenas uma delas por vez, poderá ter mais de uma durante sua vida.Não há mais isenção única– essa era a regra antiga, mas mudou em 1997.
Antes de calcular sua conta final de Imposto sobre Ganhos de Capital, você pode fazer certas deduções permitidas, incluindo:Alívio de Residência Privada.Custos de compra e venda do imóvel, incluindo Imposto do Selo, honorários de advogado e honorários de agente imobiliário.
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